¿Cómo abrir una cuenta bancaria de empresa en Marruecos en 2026?
Para abrir una cuenta bancaria de empresa en Marruecos, la sociedad entrega a un banco autorizado por Bank Al-Maghrib un expediente completo: estatutos (statuts), extracto del Registro Mercantil (Registre du Commerce), identificadores fiscales (IF, ICE, impuesto profesional [taxe professionnelle]), justificante del domicilio social y documentos de identidad de los directivos. La cuenta se activa por lo general entre unos días y dos semanas después de la presentación de un expediente completo; antes de la inscripción, solo se exige una cuenta bloqueada del capital si el capital de una SARL supera los 100.000 MAD, y siempre para una SA.
Lo esencial en 6 puntos
En resumenMarco legal: Ley 103-12 (entidades de crédito), Ley 43-05 modificada por la Ley 12-18 (KYC / LBC-FT), Ley 9-88 (obligaciones contables), IGOC de la Office des Changes
Documentos estándar: estatutos, extracto del RC, IF, ICE, TP, justificante del domicilio social, CIN o pasaporte de los directivos
Cuenta bloqueada del capital: obligatoria únicamente si el capital de una SARL supera los 100.000 MAD (art. 51 de la Ley 5-96 modificado por la Ley 21-19) y siempre para una SA
Efectivo: deducibilidad limitada al 50 % a partir de 5.000 MAD IVA incluido por día y por proveedor (art. 11-II CGI); multa del 6 % sobre los cobros de al menos 20.000 MAD (art. 193 CGI)
Plazo: de unos días a dos semanas tras la presentación de un expediente completo
Neobancos extranjeros (Wise, Revolut): sin autorización de Bank Al-Maghrib; conservación durante 10 años de los extractos (art. 211 CGI)
la información facilitada en este artículo tiene carácter meramente informativo y no constituye asesoramiento jurídico personalizado. Le recomendamos consultar a un experto cualificado antes de tomar cualquier decisión. Charikaty pone a su disposición expertos para acompañarle: contáctenos para un asesoramiento gratuito.
Este expediente se verifica en virtud de las obligaciones KYC y LBC-FT (lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo) de la Ley 43-05 modificada por la Ley 12-18, dado que los bancos se rigen por la Ley n.º 103-12. Ningún texto impone formalmente esta cuenta, pero la Ley 9-88 exige una contabilidad justificada, el CGI penaliza los pagos en efectivo y el depósito del capital en cuenta bloqueada es obligatorio en determinados casos. Con Charikaty, la sociedad se crea en línea y el expediente de apertura de la cuenta se prepara para el banco que usted elija.
¿Por qué una cuenta a nombre de la sociedad?
La sociedad mercantil es una persona jurídica distinta de sus socios. Dispone de un patrimonio propio, lo que justifica una cuenta bancaria abierta a su nombre:
- Trazabilidad contable (Ley 9-88, CGNC): cada asiento debe estar respaldado por un justificante
- Cumplimiento fiscal: los gastos pagados en efectivo de al menos 5.000 MAD IVA incluido por día y por proveedor solo son deducibles al 50 % (art. 11-II CGI); el cobro en efectivo de una transacción de al menos 20.000 MAD expone a una multa del 6 % (art. 193 CGI)
- Pagos telemáticos fiscales y sociales (SIMPL, DAMANCOM) y oponibilidad de los pagos frente a terceros
- Acceso a la financiación: préstamos, créditos documentarios, garantías de Tamwilcom
¿Qué bancos pueden llevar la cuenta de una sociedad?
La Ley n.º 103-12 relativa a las entidades de crédito y organismos asimilados regula la autorización y la supervisión de los bancos, las sociedades de financiación, los bancos participativos y las entidades de pago. Bank Al-Maghrib (BAM) ejerce la supervisión prudencial; la autorización la concede el Wali de Bank Al-Maghrib. Solo estas entidades pueden llevar una cuenta profesional de residente.
¿Qué controles realiza el banco en la apertura?
Los bancos están sujetos a las obligaciones de vigilancia de la Ley 43-05 relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales, modificada por la Ley 12-18 (2021):
- Identificación del cliente, de sus socios y de sus directivos
- Conocimiento de la actividad (KYC), del origen de los fondos y del perfil de riesgo, con una vigilancia continua de la relación
- Declaración de operaciones sospechosas ante la ANRF (Autorité Nationale du Renseignement Financier)
¿Qué documentos hay que aportar para abrir la cuenta de la sociedad?
| Categoría | Documentos |
|---|---|
| Identidad de la sociedad | Estatutos firmados, certificado negativo (certificat négatif) de la OMPIC, extracto del RC (modelo J), certificados de IF, de ICE y de impuesto profesional expedidos por la DGI |
| Dirección | Justificante del domicilio social: contrato de arrendamiento comercial (Ley 49-16), título de propiedad o contrato de domiciliación (Ley 89-17); véase domiciliación o arrendamiento comercial para el domicilio social |
| Directivos y firmantes | CIN o pasaporte, justificante de domicilio, muestra de firma, poderes de los apoderados |
| Otros | Acta de nombramiento de los directivos, formulario FATCA / CRS en su caso, cuestionario KYC del banco |
Con Charikaty, los estatutos y las declaraciones se preparan y se firman electrónicamente en el momento de la creación, usted recibe su extracto del RC y sus identificadores fiscales, y nosotros constituimos el expediente completo que debe entregarse al banco que usted elija.
¿Cuáles son las etapas, los plazos y los costes?
- Elección de la entidad: banco autorizado por BAM, según las comisiones, los servicios en línea y la oferta internacional
- Constitución del expediente: documentos indicados anteriormente, conformes y actualizados
- Entrevista de apertura: KYC y presentación de la actividad
- Validación interna: control de cumplimiento LBC-FT
- Activación: asignación del RIB (formato IBAN para el ámbito internacional), medios de pago y banca en línea
- Comunicación del RIB a la DGI (espacio SIMPL, pagos telemáticos y devoluciones del IVA) y a la CNSS (DAMANCOM)
Plazo: de unos días a dos semanas tras la presentación de un expediente completo, más en caso de vigilancia reforzada (socios extranjeros, estructuras de grupo). Coste: comisiones de mantenimiento de la cuenta, de tarjeta y de banca en línea variables según la entidad. No residentes y MRE: un directivo en el extranjero puede hacer abrir la cuenta por un apoderado residente provisto de un poder legalizado (y apostillado o legalizado por el consulado según el país); los demás trámites se presentan en nuestra guía para crear una empresa en Marruecos siendo no residente.
¿Hay que abrir una cuenta bloqueada antes de la inscripción?
Antes de la inscripción, el banco puede abrir una cuenta bloqueada de constitución (compte bloqué) previa presentación del certificado negativo y del proyecto de estatutos:
- SARL y SARL AU: depósito obligatorio únicamente si el capital supera los 100.000 MAD (art. 51 de la Ley 5-96 modificado por la Ley 21-19); por debajo, no se exige ningún depósito bloqueado y las aportaciones se ingresan en la cuenta de la sociedad tras su inscripción
- SA: depósito obligatorio (Ley 17-95)
- SAS: capital libre (Ley 5-96 modificada y completada por la Ley 19-20); modalidades fijadas por los estatutos
Los importes mínimos y las normas de desembolso por forma se detallan en nuestra guía sobre el capital mínimo por forma de sociedad.
El banco expide un certificado de bloqueo (attestation de blocage) que se adjunta al expediente de inscripción (véase cómo depositar el capital social en Marruecos); el desbloqueo se produce previa presentación del extracto del Registro Mercantil (véase el capital social bloqueado en el banco). A los socios no residentes les interesa ingresar sus aportaciones en divisas para beneficiarse de la garantía de transferencia prevista por la IGOC.
¿Se puede abrir una cuenta en divisas?
Para las operaciones con el extranjero, el régimen aplicable es el de la Office des Changes y de la Instrucción General de las Operaciones de Cambio (Instruction Générale des Opérations de Change, IGOC), actualizada cada año (versión 2026 en vigor desde el 1 de enero de 2026). Los exportadores pueden abrir una cuenta en divisas o en dírhams convertibles alimentada con una parte de sus ingresos; las demás sociedades disponen de dotaciones anuales (viajes de negocios, dotación para comercio electrónico) calculadas sobre el impuesto pagado. El detalle figura en nuestra guía sobre la cuenta en dírhams convertibles.
¿Se puede utilizar un neobanco extranjero?
Los neobancos extranjeros (por ejemplo, Wise, Revolut, N26) no disponen de una autorización de Bank Al-Maghrib que les permita abrir una cuenta profesional de residente en Marruecos. El canal oficial de los cobros y pagos internacionales sigue siendo el banco marroquí domiciliatario, de conformidad con la IGOC (véase cómo pagar a un proveedor extranjero desde Marruecos).
¿Durante cuánto tiempo hay que conservar los extractos bancarios?
Los extractos bancarios, los contratos de cuenta y los documentos correspondientes se conservan durante 10 años (art. 211 CGI; art. 22 de la Ley 9-88), en soporte papel o electrónico que garantice su integridad y su valor probatorio.
¿Cómo prepara Charikaty su expediente de apertura de cuenta?
Para abrir la cuenta de su sociedad, esto es lo que necesita: una sociedad inscrita y un expediente KYC completo (estatutos, extracto del RC, certificados de IF, ICE e impuesto profesional, justificante del domicilio social, documentos de los directivos). Con Charikaty, plataforma marroquí privada de legal-tech, realiza toda la creación de la sociedad en línea, de forma sencilla y rápida. Creamos su sociedad 100 % en línea (certificado negativo de la OMPIC, estatutos firmados electrónicamente, inscripción en el Registro Mercantil, identificadores de la DGI y afiliación a la CNSS) y, después, preparamos el expediente KYC necesario para la apertura de su cuenta profesional en un banco autorizado por Bank Al-Maghrib. Charikaty no abre cuentas bancarias ni tiene un banco colaborador: usted entrega este expediente al banco autorizado que elija. Descubra nuestro servicio de creación de SARL en línea.
Con Charikaty ya se han creado más de 250 sociedades.
FAQ: Cuenta bancaria de empresa
¿Es obligatoria la cuenta bancaria de empresa?
Ningún texto impone la cuenta bancaria de empresa como tal, pero es indispensable: contabilidad justificada (Ley 9-88), deducibilidad limitada de los pagos en efectivo (art. 11-II CGI), multa del 6 % sobre los cobros en efectivo de al menos 20.000 MAD (art. 193 CGI), pagos telemáticos y financiación.
¿Qué documentos hay que aportar para abrir una cuenta bancaria de empresa?
Para abrir una cuenta bancaria de empresa, el banco solicita los estatutos, el extracto del RC, los certificados de IF, ICE e impuesto profesional, el justificante del domicilio social, la CIN o el pasaporte de los directivos, el acta de nombramiento y la muestra de firma.
¿Cuánto tiempo se tarda en abrir la cuenta de la sociedad?
La cuenta de empresa se abre por lo general entre unos días y dos semanas después de la presentación de un expediente completo, más en caso de vigilancia reforzada (socios extranjeros, estructuras de grupo).
¿Puede un directivo no residente hacer abrir la cuenta sin desplazarse?
Sí. Un directivo en el extranjero puede hacer abrir la cuenta de la sociedad por un apoderado residente provisto de un poder legalizado (y apostillado o legalizado por el consulado según el país).
¿Hay que bloquear el capital antes de la inscripción?
Para una SARL, el capital solo se bloquea en el banco antes de la inscripción si supera los 100.000 MAD (art. 51 de la Ley 5-96 modificado por la Ley 21-19); para una SA, siempre. La cuenta se desbloquea tras la inscripción en el RC.
¿Están autorizados en Marruecos los neobancos (Wise, Revolut)?
No. Los neobancos extranjeros como Wise o Revolut no disponen de una autorización de Bank Al-Maghrib para llevar una cuenta profesional de residente.
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