Come aprire un conto bancario aziendale in Marocco nel 2026?
Per aprire un conto bancario aziendale in Marocco, la società consegna a una banca autorizzata da Bank Al-Maghrib una pratica completa: statuto (statuts), estratto del Registro di Commercio, identificativi fiscali (IF, ICE, tassa professionale [taxe professionnelle]), giustificativo della sede e documenti d'identità dei dirigenti. Il conto viene generalmente attivato da pochi giorni a due settimane dopo il deposito di una pratica completa; prima dell'iscrizione (immatriculation), un conto vincolato del capitale è richiesto solo se il capitale di una SARL supera 100.000 MAD, e sempre per una SA.
L'essenziale in 6 punti
In sintesiQuadro giuridico: Legge 103-12 (istituti di credito), Legge 43-05 modificata dalla Legge 12-18 (KYC / LBC-FT), Legge 9-88 (obblighi contabili), IGOC dell'Office des Changes
Documenti standard: statuto, estratto RC, IF, ICE, TP, giustificativo della sede, CIN o passaporto dei dirigenti
Conto vincolato del capitale: obbligatorio solo se il capitale di una SARL supera 100.000 MAD (art. 51 della Legge 5-96 modificato dalla Legge 21-19) e sempre per una SA
Contanti: deducibilità limitata al 50% a partire da 5.000 MAD IVA inclusa (TTC) al giorno e per fornitore (art. 11-II CGI); ammenda del 6% sugli incassi di almeno 20.000 MAD (art. 193 CGI)
Tempi: da pochi giorni a due settimane dopo il deposito di una pratica completa
Neobanche estere (Wise, Revolut): nessuna autorizzazione di Bank Al-Maghrib; conservazione per 10 anni degli estratti conto (art. 211 CGI)
le informazioni fornite in questo articolo hanno finalità esclusivamente informative e non costituiscono una consulenza legale personalizzata. Le raccomandiamo di consultare un esperto qualificato prima di prendere qualsiasi decisione. Charikaty mette a Sua disposizione degli esperti per assisterLa: ci contatti per una consulenza gratuita.
Questa pratica è verificata ai sensi degli obblighi KYC e LBC-FT (antiriciclaggio e contrasto al finanziamento del terrorismo) della Legge 43-05 modificata dalla Legge 12-18, dato che le banche rientrano nella Legge n. 103-12. Nessun testo impone formalmente questo conto, ma la Legge 9-88 richiede una contabilità documentata, il CGI penalizza i pagamenti in contanti e il deposito del capitale su un conto vincolato è obbligatorio in alcuni casi. Con Charikaty, la società è costituita online e la pratica di apertura del conto è preparata per la banca di Sua scelta.
Perché un conto intestato alla società?
La società commerciale è una persona giuridica distinta dai suoi soci. Dispone di un patrimonio proprio, il che giustifica un conto bancario aperto a suo nome:
- Tracciabilità contabile (Legge 9-88, CGNC): ogni scrittura deve essere supportata da un documento giustificativo
- Conformità fiscale: le spese pagate in contanti di almeno 5.000 MAD IVA inclusa al giorno e per fornitore sono deducibili solo al 50% (art. 11-II CGI); l'incasso in contanti di una transazione di almeno 20.000 MAD espone a un'ammenda del 6% (art. 193 CGI)
- Pagamenti telematici fiscali e previdenziali (SIMPL, DAMANCOM) e opponibilità dei pagamenti ai terzi
- Accesso ai finanziamenti: prestiti, crediti documentari, garanzie Tamwilcom
Quali banche possono tenere il conto di una società?
La Legge n. 103-12 relativa agli istituti di credito e organismi assimilati disciplina l'autorizzazione e la vigilanza delle banche, delle società finanziarie, delle banche partecipative e degli istituti di pagamento. Bank Al-Maghrib (BAM) esercita la vigilanza prudenziale; l'autorizzazione è rilasciata dal Wali di Bank Al-Maghrib. Solo questi istituti possono tenere un conto aziendale residente.
Quali controlli effettua la banca all'apertura?
Le banche sono soggette agli obblighi di vigilanza della Legge 43-05 relativa alla lotta contro il riciclaggio di capitali, modificata dalla Legge 12-18 (2021):
- Identificazione del cliente, dei suoi soci e dei suoi dirigenti
- Conoscenza dell'attività (KYC), dell'origine dei fondi e profilo di rischio, con una vigilanza continua sul rapporto
- Segnalazione di operazione sospetta all'ANRF (Autorité Nationale du Renseignement Financier)
Quali documenti fornire per aprire il conto della società?
| Categoria | Documenti |
|---|---|
| Identità della società | Statuto firmato, certificato negativo OMPIC, estratto RC (modello J), attestazioni di IF, di ICE e di tassa professionale rilasciate dalla DGI |
| Indirizzo | Giustificativo della sede legale: contratto di locazione commerciale (Legge 49-16), atto di proprietà o contratto di domiciliazione (Legge 89-17); veda domiciliazione o locazione commerciale per la sede |
| Dirigenti e firmatari | CIN o passaporto, giustificativo di domicilio, specimen di firma, poteri dei mandatari |
| Altro | Verbale di nomina dei dirigenti, modulo FATCA / CRS se del caso, questionario KYC della banca |
Con Charikaty, lo statuto e le dichiarazioni sono preparati e firmati elettronicamente al momento della costituzione, Lei riceve il Suo estratto RC e i Suoi identificativi fiscali, e noi predisponiamo la pratica completa da consegnare alla banca di Sua scelta.
Quali sono le fasi, i tempi e i costi?
- Scelta dell'istituto: banca autorizzata da BAM, in base alle commissioni, ai servizi online e all'offerta internazionale
- Predisposizione della pratica: documenti di cui sopra, conformi e aggiornati
- Colloquio di apertura: KYC e presentazione dell'attività
- Convalida interna: controllo di conformità LBC-FT
- Attivazione: attribuzione del RIB (formato IBAN per l'estero), strumenti di pagamento e home banking
- Comunicazione del RIB alla DGI (area SIMPL, pagamenti telematici e rimborsi IVA) e alla CNSS (DAMANCOM)
Tempi: da pochi giorni a due settimane dopo il deposito di una pratica completa, di più in caso di vigilanza rafforzata (soci stranieri, strutture di gruppo). Costo: commissioni di tenuta del conto, della carta e dell'home banking variabili a seconda dell'istituto. Non residenti e MRE: un dirigente all'estero può far aprire il conto da un mandatario residente munito di una procura legalizzata (e apostillata o legalizzata dal consolato a seconda del Paese); le altre procedure sono presentate nella nostra guida per costituire un'impresa in Marocco da non residente.
Occorre aprire un conto vincolato prima dell'iscrizione?
Prima dell'iscrizione (immatriculation), la banca può aprire un conto vincolato di costituzione (compte bloqué) su presentazione del certificato negativo e del progetto di statuto:
- SARL e SARL AU: deposito obbligatorio solo se il capitale supera 100.000 MAD (art. 51 della Legge 5-96 modificato dalla Legge 21-19); al di sotto, non è richiesto alcun deposito vincolato e i conferimenti sono versati sul conto della società dopo la sua iscrizione
- SA: deposito obbligatorio (Legge 17-95)
- SAS: capitale libero (Legge 5-96 modificata e integrata dalla Legge 19-20); modalità fissate dallo statuto
Gli importi minimi e le regole di liberazione per ciascuna forma sono illustrati nella nostra guida sul capitale minimo per forma di società.
La banca rilascia un'attestazione di vincolo allegata alla pratica di iscrizione (veda come depositare il capitale sociale in Marocco); lo svincolo avviene su presentazione dell'estratto del Registro di Commercio (veda il capitale sociale vincolato in banca). È nell'interesse dei soci non residenti versare i conferimenti in valuta per beneficiare della garanzia di trasferimento prevista dall'IGOC.
È possibile aprire un conto in valuta?
Per le operazioni con l'estero, il regime applicabile è quello dell'Office des Changes e dell'Instruction Générale des Opérations de Change (IGOC), aggiornata ogni anno (versione 2026 in vigore dal 1° gennaio 2026). Gli esportatori possono aprire un conto in valuta o in dirham convertibili alimentato da una quota dei loro incassi; le altre società dispongono di dotazioni annuali (viaggi d'affari, dotazione per il commercio elettronico) calcolate sull'imposta pagata. Il dettaglio figura nella nostra guida sul conto in dirham convertibili.
È possibile utilizzare una neobanca estera?
Le neobanche estere (ad esempio Wise, Revolut, N26) non dispongono di un'autorizzazione di Bank Al-Maghrib che consenta loro di aprire un conto aziendale residente in Marocco. Il canale ufficiale degli incassi e dei pagamenti internazionali resta la banca marocchina domiciliataria, in conformità all'IGOC (veda come pagare un fornitore estero dal Marocco).
Per quanto tempo conservare gli estratti conto bancari?
Gli estratti conto bancari, i contratti di conto e i relativi documenti sono conservati per 10 anni (art. 211 CGI; art. 22 della Legge 9-88), su supporto cartaceo o elettronico che ne garantisca l'integrità e il valore probatorio.
Come prepara Charikaty la Sua pratica di apertura del conto?
Per aprire il conto della Sua società, ecco cosa serve: una società iscritta e una pratica KYC completa (statuto, estratto RC, attestazioni IF, ICE e tassa professionale, giustificativo della sede, documenti dei dirigenti). Con Charikaty, piattaforma marocchina privata di legal-tech, può svolgere online l'intera costituzione della società, in modo semplice e rapido. Costituiamo la Sua società 100% online (certificato negativo OMPIC, statuto firmato elettronicamente, iscrizione al Registro di Commercio, identificativi DGI e affiliazione CNSS), poi prepariamo la pratica KYC necessaria all'apertura del Suo conto aziendale presso una banca autorizzata da Bank Al-Maghrib. Charikaty non apre conti bancari e non ha banche partner: Lei consegna questa pratica alla banca autorizzata di Sua scelta. Scopra il nostro servizio di costituzione di SARL online.
Con Charikaty sono già state costituite più di 250 società.
FAQ: conto bancario aziendale
Il conto bancario aziendale è obbligatorio?
Nessun testo impone il conto bancario aziendale in quanto tale, ma è indispensabile: contabilità documentata (Legge 9-88), deducibilità limitata dei pagamenti in contanti (art. 11-II CGI), ammenda del 6% sugli incassi in contanti di almeno 20.000 MAD (art. 193 CGI), pagamenti telematici e finanziamenti.
Quali documenti fornire per aprire un conto bancario aziendale?
Per aprire un conto bancario aziendale, la banca chiede lo statuto, l'estratto RC, le attestazioni IF, ICE e tassa professionale, il giustificativo della sede, la CIN o il passaporto dei dirigenti, il verbale di nomina e lo specimen di firma.
Quanto tempo occorre per aprire il conto della società?
Il conto aziendale viene generalmente aperto da pochi giorni a due settimane dopo il deposito di una pratica completa, di più in caso di vigilanza rafforzata (soci stranieri, strutture di gruppo).
Un dirigente non residente può far aprire il conto senza spostarsi?
Sì. Un dirigente all'estero può far aprire il conto della società da un mandatario residente munito di una procura legalizzata (e apostillata o legalizzata dal consolato a seconda del Paese).
Occorre vincolare il capitale prima dell'iscrizione?
Per una SARL, il capitale è vincolato in banca prima dell'iscrizione solo se supera 100.000 MAD (art. 51 della Legge 5-96 modificato dalla Legge 21-19); per una SA, sempre. Il conto viene svincolato dopo l'iscrizione al RC.
Le neobanche (Wise, Revolut) sono autorizzate in Marocco?
No. Le neobanche estere come Wise o Revolut non dispongono di un'autorizzazione di Bank Al-Maghrib per tenere un conto aziendale residente.
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